Superbollo auto: chi lo paga e come calcolarlo

Hai appena acquistato un'auto sportiva potente — o stai valutando di farlo — e qualcuno ti ha detto che oltre al normale bollo potresti dover pagare anche il superbollo. Oppure hai ricevuto un avviso di pagamento che non ti aspettavi e non capisci da dove viene. In entrambi i casi, la risposta è nella potenza del motore.

Cos'è il superbollo e chi lo paga?
Il superbollo è una tassa aggiuntiva, separata dal bollo ordinario, che si paga quando la potenza del veicolo supera i 185 kW (circa 252 CV). Si calcola moltiplicando i kW eccedenti quella soglia per 20 euro. Un'auto da 220 kW, ad esempio, paga 35 kW × 20 € = 700 euro di superbollo all'anno, in aggiunta al bollo normale.

L'importo si riduce con gli anni: dopo cinque anni dall'immatricolazione scatta la prima riduzione, e via via fino all'esenzione totale dopo vent'anni. Tutto quello che serve sapere — calcolo, scadenze, pagamento con F24 ed esenzioni — è in questa guida.

Cos'è il superbollo auto

Il superbollo è un'addizionale erariale alla tassa automobilistica ordinaria. Non sostituisce il bollo: si aggiunge ad esso. Chi possiede un'auto potente paga quindi due importi separati: il bollo regionale (calcolato sui kW totali) e il superbollo statale (calcolato solo sui kW oltre la soglia di 185).

La sua natura e la normativa di riferimento

Il superbollo è stato introdotto in Italia con il Decreto Monti del 2011 (DL 201/2011, art. 16, comma 20-24), come misura emergenziale per fare cassa in un momento di crisi finanziaria del Paese. A differenza del bollo ordinario, che è un tributo regionale, il superbollo è un tributo erariale statale e viene riscosso dall'Agenzia delle Entrate (tramite il modello F24) anziché dall'ACI o dalle regioni.

La logica del superbollo è penalizzare le auto di lusso ad alte prestazioni, ritenendo che chi può permettersi un veicolo così potente possa contribuire di più alle casse dello Stato. Non dipende dal prezzo dell'auto, dalla marca o dalla categoria: l'unico parametro che conta è la potenza in kilowatt indicata nel libretto di circolazione.

Chi è tenuto a pagare il superbollo

I soggetti obbligati

Il superbollo è dovuto da tutti i proprietari di autoveicoli immatricolati in Italia con potenza superiore a 185 kW (equivalenti a circa 252 CV). L'obbligo vale per:

• Persone fisiche residenti in Italia
• Società e imprese con sede in Italia
• Chiunque risulti intestatario del veicolo al PRA (Pubblico Registro Automobilistico)

Come per il bollo ordinario, il superbollo segue il proprietario, non l'auto: è dovuto da chi risulta intestatario al momento della scadenza, indipendentemente da chi guida il veicolo.

Superbollo per auto aziendali

Anche le società e le imprese che posseggono auto con potenza superiore a 185 kW devono pagare il superbollo. Non ci sono esenzioni per le persone giuridiche. Il superbollo pagato da un'azienda è un costo di gestione e, come tale, rientra nel regime di deducibilità fiscale dell'auto aziendale (al 20%, 70% o 80% a seconda della categoria). Vai alla nostra guida sulla deducibilità auto aziendale per capire come funziona nel dettaglio.

Superbollo per auto estere immatricolate in Italia

Il superbollo si applica ai veicoli immatricolati in Italia. Un'auto con targa estera (anche se di proprietà di un residente in Italia) non è soggetta al superbollo italiano, ma alle regole fiscali del Paese in cui è immatricolata. Attenzione: chi risiede stabilmente in Italia e usa un'auto con targa estera per più di un anno è comunque tenuto a reimmatricolarla in Italia, rischiando sanzioni.

Come calcolare il superbollo

La soglia dei kW e le aliquote

Il superbollo si calcola moltiplicando i kW eccedenti i 185 per la tariffa fissa di 20 € per ogni kW. Solo la parte eccedente la soglia viene tassata, non la potenza totale dell'auto.

Le riduzioni del superbollo nel tempo

Il superbollo non rimane fisso per tutta la vita dell'auto: si riduce progressivamente con il passare degli anni, seguendo un meccanismo a scaglioni. L'anzianità si calcola dal 1° gennaio dell'anno successivo a quello di prima immatricolazione: se l'auto è stata immatricolata nel 2018, i 5 anni decorrono dal 1° gennaio 2019.

Riduzione dopo 5 anni

Dal 6° anno di vita del veicolo, il superbollo si riduce del 40%. Quindi si paga solo il 60% dell'importo base. Un'auto con superbollo base di 1.000 € pagherà 600 € dall'anno successivo al quinto anniversario dall'immatricolazione.

Riduzione dopo 10 anni

Dal 11° anno, la riduzione sale al 70%. Si paga quindi solo il 30% del superbollo base. La stessa auto con superbollo base di 1.000 € pagherà 300 €.

Riduzione dopo 15 anni

Dal 16° anno la riduzione arriva all'85%: si paga solo il 15% del superbollo base. Superato il 20° anno di vita, il veicolo è esente dal superbollo del tutto — ma a quel punto potrebbe rientrare nella categoria dei veicoli storici, con specifiche regole per il bollo ordinario.

Esempi pratici di calcolo

Vediamo tre esempi concreti che mostrano come cambia il superbollo con gli anni:

Strumenti di calcolo: Agenzia delle Entrate e ACI

Per calcolare con precisione il superbollo dovuto, puoi usare:

• ACI.it: il sito dell'ACI ha un calcolatore che, inserendo la targa, restituisce il totale di bollo + superbollo dovuto, già con le riduzioni per l'anzianità applicate
• Portale dell'Automobilista: permette di verificare la posizione del proprio veicolo e il tributo dovuto
• Agenzia delle Entrate: per informazioni sul codice tributo F24 e le scadenze

Pagamento del superbollo

Modalità di pagamento: il modello F24

Il superbollo si paga separatamente dal bollo ordinario e utilizza il modello F24 con il codice tributo 3365. Non è possibile pagarlo con i canali usati per il bollo (tabaccai, ACI, sportelli regionali): il modello F24 va compilato e versato tramite:

• Home banking o internet banking della propria banca
• Sportello bancario
• Uffici postali abilitati ai pagamenti F24
• CAF o intermediari fiscali abilitati

Nel modello F24, oltre al codice tributo 3365, va indicato il periodo di riferimento (anno d'imposta) e l'importo da versare. Se hai un commercialista o un CAF che gestisce le tue pratiche fiscali, puoi delegare a loro anche il pagamento del superbollo.

Scadenze e sanzioni

Il superbollo ha la stessa scadenza del bollo ordinario: va pagato entro il mese successivo a quello di scadenza del bollo. Se il bollo scade a marzo, il termine per pagare sia il bollo che il superbollo è il 30 aprile.

In caso di mancato pagamento, si applicano le sanzioni ordinarie per omesso versamento di tributi erariali:

• Ravvedimento operoso entro 15 giorni: sanzione dell'1,5% + interessi legali
• Tra 15 e 30 giorni: sanzione dell'1,67%
• Tra 31 giorni e 90 giorni: sanzione del 3,75%
• Oltre 90 giorni (ma entro 1 anno): sanzione del 4,29%
• Oltre 1 anno: sanzione del 5% + interessi

A questi importi si aggiungono gli interessi legali calcolati sui giorni di ritardo. Conviene quindi usare il ravvedimento operoso se ci si accorge di aver dimenticato il pagamento, per limitare le sanzioni.

Esenzioni e future prospettive

Auto elettriche e ibride

Le auto elettriche pure non pagano il superbollo, indipendentemente dalla potenza. La norma istitutiva si riferisce esplicitamente ai "veicoli a motore endotermico" (cioè con motore a combustione interna), escludendo quindi le auto a zero emissioni. Questo vale anche durante i 5 anni di esenzione totale dal bollo ordinario di cui godono le elettriche: se la potenza supera i 185 kW, il superbollo resta comunque dovuto solo per le auto termiche.

Per le auto ibride la situazione è più complessa: dipende dal tipo di ibrido e dall'interpretazione normativa. Le ibride plug-in con motore termico superiore a 185 kW di potenza combinata sono generalmente soggette al superbollo. Le ibride tradizionali (mild hybrid) seguono le stesse regole delle auto termiche. Per avere certezza nel caso specifico, è bene verificare con l'ACI o un consulente fiscale.

Quando il superbollo non si paga più

Il superbollo cessa di essere dovuto in due situazioni:

• Anzianità superiore a 20 anni: il veicolo è completamente esente, come già spiegato. Attenzione: se l'auto è iscritta nei registri storici, potrebbe avere un regime specifico per il bollo ordinario
• Radiazione dal PRA: quando il veicolo viene rottamato o esportato definitivamente all'estero, cessa ogni obbligo tributario legato al possesso

Abolizione del superbollo auto: cosa aspettarsi dal 2026

Da anni si discute di una possibile abolizione del superbollo, considerato da molti un tributo anacronistico che colpisce anche auto sportive di fascia media (non necessariamente di lusso). Diverse proposte di legge sono state avanzate nel corso delle ultime legislature, ma nessuna è diventata legge.

Per il 2026, il superbollo è ancora in vigore nelle modalità descritte in questa guida. Non ci sono provvedimenti già approvati che ne prevedano l'abolizione o una riduzione delle aliquote. Se dovessero esserci novità legislative, aggiorneremo questa pagina.

Domande frequenti